Imposto de renda sobre opções de negociação

Como informar a negociação de F & O na sua declaração de imposto de renda.

Os contribuintes que lidam com derivativos, descrevem sua experiência com o processo de depósito de impostos como vago e confuso. Aqui estão alguns conceitos básicos que podem ajudar.

Um derivado significa um instrumento cujo valor é derivado. Não tem valor próprio. Seu preço é baseado no ativo subjacente. Derivativos de ações e índices podem ser negociados nas bolsas de valores indianas. A forma mais popular de derivativos são futuros e amp; opções (F & amp; O). Um contrato de futuros significa um acordo para comprar ou vender em uma data futura. Este contrato expira em uma data pré-definida. No vencimento, os futuros são executados mediante a entrega do activo subjacente ou através do pagamento. Opções e futuros são semelhantes, mas quando você faz um contrato de opções, você pode optar por não fazer a transação.

O rendimento dos negócios F & amp; O é quase sempre tratado como renda comercial. Este tratamento é independente da frequência ou volume das suas transações. Isso pode vir como uma surpresa se você é assalariado e nunca dirigiu um negócio. Os contribuintes que têm renda comercial devem apresentar a ITR-4.

De acordo com as leis tributárias indianas, os rendimentos são relatados sob cinco chefes, salário, propriedades da casa, ganhos de capital, negócios e profissão e outras fontes (qualquer renda residual que não pode ser classificada em outras cabeças). O comércio de F & amp; O é relatado sob a cabeça & lsquo; business & rsquo; na sua declaração de imposto.

Informar o negócio de F & amp; O como um negócio significa:

* Você pode reclamar despesas com a renda do seu negócio.

* Como resultado, você pode ganhar um lucro ou sofrer uma perda.

* As perdas devem ser reportadas e as perdas têm benefícios fiscais.

* Sua renda total (de todas as cinco cabeças) continua a ser tributada em taxas de laje.

As empresas podem ser especulativas ou não especulativas, e o tratamento fiscal é diferente. A Lei de imposto de renda diz que o comércio de F & O é considerado como um negócio não-especulativo. As negociações de ações intra-dia são tratadas como um negócio especulativo.

Lembre-se de que a indexação de custos e as isenções de ganhos de capital só são permitidas na venda de ativos de capital, como ações de ações, fundos mútuos, terrenos, casas e outros. Uma vez que os negócios de F & amp; O são considerados um negócio, as regras fiscais das regras de ganhos de capital não se aplicam.

O primeiro obstáculo é preparar os detalhes de lucros e perdas de seus negócios. Para calcular a receita bruta de transações de F & O, leve sua demonstração de transação para todo o ano. Veja seus recibos; estes podem ser um valor positivo ou negativo. Sumá-los para todo o ano. As despesas podem ser deduzidas da sua receita bruta. Algumas despesas que você pode deduzir incluem despesas de aluguel ou manutenção das instalações utilizadas para o negócio; celular ou telefone; taxas de internet; taxas da conta demat; comissão intermediária; depreciação no laptop usado para negociação; e qualquer outra despesa diretamente relacionada ao seu trabalho.

A renda do negócio é calculada para o exercício financeiro para o qual você está arquivando seu retorno. Você também terá que preparar um balanço reportado na ITR-4. É basicamente um extrato de seus ativos e passivos.

Muitas pessoas se confundem quando têm mais de um tipo de negociação no mercado de ações. Algumas transações de estoque intra-dia junto com negócios de F & amp; O. Alguns podem deter ações como investimentos de longo prazo e também investir em fundos mútuos. Em tal situação, você deve calcular a renda do seu negócio de todos estes separadamente. A receita comercial F & amp; O e a negociação de ações dentro do dia terão despesas separadas. Não se preocupe se você tiver despesas consolidadas; Por exemplo, você usa as mesmas premissas para trocar em ambos, ou usar um único telefone. Simplesmente bifurque essas despesas em uma base razoável. Você pode alocá-los usando uma relação baseada no tempo gasto.

Se você investir em ações para o longo prazo, você pode tratá-los como ativos de capital. Estes não serão reportados como negócios se você não fizer o comércio com eles frequentemente. Existe um elemento de julgamento envolvido e os principais critérios são a sua intenção. Então, escolha com cuidado. Se você tem alguns estoques que você troca com freqüência e alguns que você mantém por mais tempo, você pode separá-los em negócios e ativos de capital. Lembre-se de escolher de forma justa e aplicar sua escolha de forma consistente. Você deve reportar ganhos de ativos de capital sob a liderança & lsquo; ganhos de capital & rsquo ;, que tem regras fiscais diferentes. Os fundos mútuos, também, podem ser tratados como investimentos e tributados separadamente.

Você acabará pagando impostos mais elevados se você não denunciar suas perdas, uma vez que as perdas têm benefícios fiscais e reduzem o seu rendimento tributável total. As perdas de F & amp; O podem ser compensadas com a renda de outras cabeças (exceto renda salarial). Digamos que sua perda do negócio F & amp; O é Rs1 lakh, a renda salarial é Rs5 lakh, a renda do aluguel é Rs2 lakh e a receita de juros é Rs50,000. O seu rendimento tributável total será de R $ 6,5 lakh.

Se as perdas não forem totalmente compensadas no mesmo ano, você pode carregá-las para a frente por 8 anos. No entanto, nos próximos 8 anos, só pode ser compensado com a renda comercial não especulativa.

Se você tiver perda de F & amp; O, você deve fazer suas contas auditadas. A auditoria também é obrigatória se o seu volume de negócios exceder Rs1 crore. Se as contas não forem auditadas, pode ser cobrada uma penalidade mínima de 0,5% do volume de negócios (máximo Rs1.5 lakh). A data de vencimento da apresentação de declarações fiscais para o exercício de 2018-16, onde a auditoria é obrigatória, é 30 de setembro de 2018.

Declaração de retorno de imposto de renda no caso de Futures & amp; Opções (F & # 038; O) trading.

CA Pratik Anand.

Com a data de vencimento para registrar o retorno do imposto sobre o rendimento, a maioria das pessoas perguntou esta questão.

Pergunta: Como apresentar uma declaração de imposto de renda em caso de lucro / perda da negociação F & O? Recebemos nossas contas auditadas em caso de perda da F & amp; O Trading?

Vou tentar responder a todas as questões relativas a F & amp; O Trading através deste artigo para que possa ser de ajuda às pessoas na apresentação de declarações de imposto de renda.

Ques: Qual é o tratamento do lucro / perda da F & amp; O Trading no retorno do imposto de renda?

Resposta: Para a resposta à pergunta acima, devemos referir-se à Seção 43 (5) da Lei do Imposto sobre o Rendimento '1961, cujo extrato relevante é reproduzido a seguir:

& # 8220; transação especulativa & # 8221; significa uma transação em que um contrato para a compra ou venda de qualquer mercadoria, incluindo ações e ações, seja liquidado periodicamente ou em última instância senão pela entrega ou transferência real da mercadoria ou scripts:

Desde que, para os fins desta cláusula -

(d) uma transação elegível em relação à negociação de derivativos referida na cláusula (ac) da seção 2 da Lei de Contratos de Valores (Regulamento) de 1956 (42 de 1956) realizada em bolsa de valores reconhecida; 76 [ou]

[(e) uma transação elegível para a negociação de derivativos de commodities realizada em uma associação reconhecida [, que é imputável ao imposto sobre transações de commodities, de acordo com o Capítulo VII da Lei de Finanças, 2018 (17 de 2018)]]

não deve ser considerada uma transação especulativa.

[Explicação 1] .- Para os propósitos de [cláusula (d)], as expressões -

(i) & # 8220; transação elegível & # 8221; significa qualquer transação, -

(A) realizada eletronicamente em sistemas baseados em tela através de um corretor de bolsa ou sub-corretor ou de qualquer outro intermediário registrado na seção 12 do Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 de 1992) de acordo com as disposições da Lei de Contratos de Valores Mobiliários (Regulamento), 1956 (42 de 1956) ou a Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 de 1992) ou a Depositories Act, 1996 (22 de 1996) e as normas, regulamentos ou estatutos elaborados ou instruções emitidas ao abrigo desses Atos ou por bancos ou fundos de investimento em bolsa de valores reconhecida; e.

(B), que é suportado por um bilhete de contrato com carimbo de data / hora emitido por tal corretor de ações ou sub-corretor ou outro intermediário para cada cliente, indicando na nota do contrato o número de identidade do cliente exclusivo atribuído de acordo com qualquer Ato referido na sub-cláusula (A ) e número de conta permanente atribuído ao abrigo desta Lei;

(ii) & # 8220; bolsa de valores reconhecida & # 8221; significa uma bolsa de valores reconhecida como referido na alínea (f) da seção 2 da Lei de Contratos de Valores (Regulamento) de 1956 (42 de 1956) e que preenche as condições que possam ser prescritas e notificadas pelo Governo Central para esse fim;

[Explicação 2. - Para os propósitos da alínea (e), as expressões -

(i) & # 8220; derivado de commodities & # 8221; deve ter o significado que lhe foi atribuído no Capítulo VII da Lei de Finanças de 2018;

A partir da leitura do exposto, é claro que a negociação de derivativos, incluindo derivativos de commodities em uma bolsa de valores reconhecida, não será considerada uma transação especulativa e, portanto, não será tratada como um negócio especulativo.

Portanto, uma vez que estes não são considerados negócios especulativos, portanto, as receitas de tais transações serão consideradas como rendimentos comerciais normais e as perdas dessas transações serão consideradas como perda normal de negócios.

Aplicabilidade da Auditoria Fiscal no caso de derivativos (F & amp; O) Trading.

Uma vez que os rendimentos provenientes da negociação de derivativos são considerados como rendimentos normais da empresa, as regras normais aplicáveis ​​à auditoria fiscal, conforme indicado na seção 44AB, serão aplicáveis ​​no caso da negociação F & O também.

Portanto, a aplicabilidade da auditoria fiscal será a seguinte no caso da F & O; O Trading:

1) No caso de Lucro de transações de negociação F & O.

No caso de lucros das operações com derivativos, a auditoria fiscal será aplicável se o volume de negócios dessa negociação exceder Rs. 1 Crore. A auditoria fiscal u / s 44AB r / w seção 44AD também será aplicável, se o lucro líquido dessas transações for inferior a 8% do volume de negócios de tais transações.

2) No caso de perda da F & amp; O Trading.

No caso de Perda de negociação de derivativos, uma vez que o lucro (perda neste caso) é inferior a 8% do volume de negócios, portanto, a Auditoria Fiscal será aplicável u / s 44AB lido com a seção 44AD.

Cálculo do volume de negócios no caso de F & amp; O Trading.

A determinação do volume de negócios no caso de F & amp; O é um dos fatores importantes para cada indivíduo para o propósito do imposto de renda. O volume de negócios deve primeiro ser calculado, da maneira explicada abaixo:

O total de diferenças positivas e negativas ou favoráveis ​​e desfavoráveis ​​deve ser tomado como volume de negócios. O prémio recebido na venda de opções deve ser incluído no volume de negócios. Em relação a qualquer negociação reversa, a diferença correspondente também será parte do volume de negócios.

Aqui, não faz diferença, seja a diferença positiva ou negativa. Todas as diferenças, positivas ou negativas, são agregadas e o volume de negócios é calculado.

Despesas como frete, transporte e telefone, incorridos para a realização do negócio podem ser reclamados como despesas comerciais. Você também pode reivindicar a depreciação dos ativos utilizados para o negócio ou a profissão.

Manutenção de Livros de Contas no caso de F & amp; O Trading.

Uma vez que os rendimentos da F & amp; O Trading são considerados como rendimentos normais da empresa, portanto, são aplicáveis ​​regras normais para a manutenção dos Livros de contas conforme estabelecido na seção 44AA da Lei do Imposto sobre o Rendimento '1961. Essas regras podem ser resumidas da seguinte forma:

1) Se houver perda na negociação de F & O ou o lucro líquido é inferior a 8% do volume de negócios ou o volume de negócios excede Rs. 1 crore, então as disposições da Auditoria Fiscal são aplicáveis ​​e, para fazer a auditoria fiscal, a manutenção de livros de conta é obrigatória.

2) se houver um lucro em F & amp; O e o lucro é de 8% ou mais do volume de negócios total, então apenas o rendimento deve ser declarado como renda comercial e, consequentemente, a ITR deve ser arquivada. Não haverá necessidade de manter livros de contas.

Provisões relativas ao depósito da Declaração de Imposto de Renda.

Uma vez que a receita da negociação de F & O deve ser tratada como renda de negócios, portanto, um retorno de depósito individual com renda de negociação de F & O deve apresentar ITR no formulário ITR 4.

Dependendo do requisito para obter contas auditadas de acordo com a seção 44AB e amp; 44AD, a data de vencimento para a apresentação do retorno do resultado será a seguinte:

Se a Auditoria Fiscal for aplicável: A data de vencimento será 30 de setembro do Ano de Avaliação (30.09.2018 para AY 2018-16).

Se a Auditoria Fiscal não for aplicável: A data de vencimento será 31 de julho do Ano de Avaliação (31 de agosto para o ano de avaliação atual, ou seja, 31.08.2018 para AY 2018-16).

Avançar & amp; e partiu da perda.

A compensação e a perda de transações de F & O O são também uma das questões mais importantes feitas pelas pessoas. As disposições relativas à compensação e adiantamento da perda F & O são as seguintes:

Se houver uma perda em F & amp; O e você está reivindicando o mesmo no retorno do imposto sobre o rendimento, então:

Você deve arquivá-lo antes da data de vencimento para adiar a perda e compensar a renda no futuro.

No entanto, existem leis de casos que proíbem o reporte e a compensação de perda das transações de F & O O que indicam que as transações de derivativos de ações possuem caráter de transações especulativas para a seção 73 e qualquer perda decorrente disso será caracterizada como perda de negócios especulativos e mesmo não pode ser compensado com a renda comercial normal.

De acordo com a seção 43 (5) do tribunal que define a transação especulativa é apenas para a finalidade de definir os termos usados ​​na seção 28 a 41.Seção 43 (5) não tem aplicação sobre a seção 73. (CIT v / s DLF Commercial Developers Ltd.)

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Postado abaixo.

55 respostas para & # 8220; Declaração de retorno de imposto de renda no caso de Futuros & amp; Opções (F & # 038; O) trading & # 8221;

Minha única renda é da F & amp; O Trading, negociação intradiária e negociação baseada em entrega. O rendimento para o FY 2018-17 é de 2 lacs. Uma vez que o rendimento total é inferior a 2,5 lacs, eu preciso apresentar uma declaração de imposto de renda.

A outra consulta é sobre o cálculo do volume de negócios em F & amp; O. suponho que eu comprei um chamado de compartilhamento para Rs. 2 e vendeu na Rs. 3. O tamanho do lote é 6000. Eu ganhei Rs. 6000. Qual será o volume de negócios?

Eu fiz uma perda de 9000 em perda de capital de longo prazo em ações. Posso levar para o próximo passo.

Senhor, eu faço negociação intradiária e faço uma troca de entrega de curto prazo além da negociação de F & amp; O. Tenho lucro em F & amp; O de 8 lakh, mas perda de 5 lakh na entrega e na negociação intradiária. Então, posso ajustar minha perda de curto prazo de 5 lakh com lucro de 8 lakh em F & amp; O? Por favor informar. Saudações.

Sim, você pode ajustar se você roteou sua negociação de derivativos por meio de bolsa de valores reconhecida. É uma disposição exigida de acordo com o § 43 (5).

A perda de capital de curto prazo pode ser ajustada contra ganho de capital de curto prazo.

Senhor, se eu tiver uma perda de 1,5 lakhs de f & amp; o e eu tenho uma remuneração de 5 lakhs da empresa de parceria, posso compensar a perda do rendimento do negócio da empresa e tornar-se não responsável pela auditoria.

Eu tenho trading F & amp; O no mercado de ações.

Tenho algum lucro quanto eu pago imposto, e como calcular TurnOver. Como calcular o imposto%, por favor, ajude.

Lucro total na negociação futura = Rs.1592922.

Perda total em negociação futura = Rs. -554718.

Esta é a minha perda de lucro comercial Como calcular, por favor, ajude o senhor & # 8230;

Em F & amp; O, meu corretor está fornecendo uma declaração P & amp; L, que inclui transações diárias. Digamos, por exemplo, que tenho Rs. 25,000 / - como saldo de abertura para negociação. Uma vez que eu negoço em F & amp; O esse montante de 25K, a declaração mostra -25,000. Se eu conseguir lucro de 10K após alguns dias, ele mostrará como + 35K. então, se eu investir 35K ou 30K novamente mostrará como -30K. Então, minha pergunta é se eu continuar investindo novamente os retornos, o resultado não mostrará nenhum lucro líquido. Então, como calcular renda e impostos? Como calcular o lucro líquido?

E qual seria o imposto para o lucro na negociação.

MINHA PERGUNTA RELACIONADA COM O DESEMPRETO DA PERDA REALIZADA PARA A PERDA DE ESPECULAÇÃO, QUE É TRATADA AGORA COMO NEGÓCIO NORMAL EM CASO DE F & amp; O TRANSACÇÃO DE BOLSA DE VALORES RECONHECIDOS.

EU MANTIU PARA PERDA DE PERDA COMO PERDA DE ESPECULAÇÃO PARA A. Y. 2018-13 DE INTERCÂMBIO DE PRODUTOS BÁSICOS. AGORA, TAL TRANSAÇÃO SÃO TRATADAS COMO TRANSACÇÃO DE NEGÓCIOS NORMAL E EU TENHO VENCIDO DE TRANSAÇÃO DERIVATIVA DOS RECONHECIDOS (MESMO) COMÉRCIO DE PRODUTOS BÁSICOS IA A. Y. 2018-16.

POSSO ESTABRAR A SUA PERDA PERDA DE A. Y. 2018-13, QUE C / F COMO PERDA DE ESPECULAÇÃO COMO FOI TRATADO ANTERIORMENTE.

Você pode levar adiante e desencadear apenas a perda de especulação contra o ganho de especulação. A perda pode ser levada adiante por 4 anos. CA Ruchit Sheth & # 8211; 9664287945.

Senhor, tenho perda de 3lacs da F & amp; O trading e 10 lacs do meu Engenharia Engineering. Posso compensar esta Perda da renda do meu Negócio ou devo pagar imposto sobre o rendimento de 10 lacs e adiar a perda.

Você pode definir o seu F & amp; O perda contra o negócio normal Renda como F & amp; O é considerado como um negócio normal. Para mais detalhes, ligue para CA Ruchit Sheth & # 8211; 9664287945.

Volume de negócios de futuros 2737977.50.

Futuros realizaram lucro -1887702.50.

nenhuma outra fonte de renda, exceto a perda de capital de curto prazo do patrimônio líquido.

recebo auditoria fiscal.

A auditoria fiscal é aplicável se o volume de negócios exceder 1 crore para AY 16-17 ou há perda e a outra renda excede o limite de isenção básica e amp; você deseja adiar a perda. CA Ruchit Sheth & # 8211; 9664287945.

Volume de negócios de futuros 2737977.50.

e Futuros realizaram lucro - 1887702.50.

nenhuma outra fonte de renda, exceto ganhos de capital de curto prazo, eu obtenho auditoria fiscal.

Govt não se importa com você. Quando estiver com perda ou lucro, você precisa ter uma auditoria. Isso significa apenas que você deve pagar Rs 16000 à CA.

Se você não fizer isso, então, depois de 3 anos, aqueles irão chegar a pedir uma penalidade de 100K 🙂 simples, e depois de pagar isso, eles não irão deixar-lhe perdas de vantagem.

Então, o TURNOVER não é calculado de acordo com o valor da entidade SUBSTITUÍVEL ??

Se houver perda em F & amp; O e renda total é inferior a BEL, ele não precisa fazer auditoria de acordo com 44AD (5)

& # 8220; Não obstante qualquer coisa contida no exposto.

disposições desta seção, um avaliador elegível que afirma que seus lucros.

e os ganhos das empresas elegíveis são inferiores aos lucros e ganhos.

especificado na subsecção (1) e cuja renda total excede o valor máximo.

que não é imputável ao imposto de renda, será obrigado a manter e manter.

tais livros de conta e outros documentos conforme exigido na subsecção (2) de.

seção 44AA e levá-los auditados e fornecer um relatório de auditoria como.

exigido na seção 44AB & # 8221;

P. Se a auditoria é aplicável ou não quando há perda em F & amp; O?

O meu volume de negócios total no futuro & amp; A opção é 563370.00 e outras cobranças são 1459.61. perda total é 216322,00. Tenho todos os detalhes. Esse valor é suficiente para a auditoria. Os detalhes estão na folha excel.

Posso ajustar a perda da negociação de F & amp; O de 2018-14 durante a renda do ano corrente de juros? Eu não arquivei ITR 2 ou 4 nunca.

Se o meu volume de negócios é de cerca de 60k e fiz uma perda de 10k. Existe um problema se eu denunciar um ganho de 8% em vez da perda para evitar a auditoria (eu tenho um salário e a minha responsabilidade é superior a 2.5lk)

Você terá que estar aberto para 44A e 44AB, pois o 44AD é um esquema de tributação presuntiva em que você deve obrigatoriamente mostrar lucro de 8% ou mais. Se você mostrar lucro de menos de 8% do volume de negócios ou perda, você deve comprar os livros auditados na seção 44AB com o Sec 44AD. Espero que você considere isso útil.

Oi Rajendra, você seria obrigado a enviar seus livros auditados para levar adiante & amp; compensar as perdas. Para mais informações, ligue-me CA Ruchit Sheth & # 8211; 966427945.

Qual é o volume de negócios a ser adotado ao elaborar a conta de ganhos e perdas para fins de auditoria fiscal? O volume de negócios, na acepção da seção 44AB, não pode ser adotado. Por favor elucidar.

Em caso de auditoria fiscal, você seria obrigado a manter os livros de contas e amp; assim, o volume de negócios deve ser derivado.

PL COMPARTILHE OS MAIS DETALHES DE MAIS SEÇÃO RELATIVAMENTE À MATERIA ABONADA.

Em caso de opção futura & amp; volume de negócios de commodities significa o que # 8230? se vendas totais amt ou vendas Menos compre amt i'm net amt.

Oi Prateek .. Pode me dizer o tratamento fiscal no caso de & # 8220; Venda curta & # 8221; e ainda em que ano o rendimento será tributável no caso de a venda curta e a compra de ações não ocorrerem no mesmo exercício financeiro # 8230 ;.

Muito bom artigo.

Maravilhosamente explicado. Impulsionar em cada ponto principal. Obrigado senhor.

Explicado muito bem.

Senhor, recebi um aviso de escrutínio para não auditar as contas e arquivo de devolução defeituoso para AY 2018-14, sou titular de ajob e fiz uma negociação intra day, o custo de vendas total da negociação de ações intradiárias é inserido como virar e então eu declarei uma Vire de mais de 1 hora durante o arquivo de retorno. bcoz desconhece que a conversão de konwledge foi calculada de maneira errada, neste caso, o oficial de avaliação quer bem por não ter recebido auditoria e uma penalidade de 0,5% (& gt; 1cr), neste caso eu Explicado para uma computação incorreta de virar para negociação de ações intradiárias, mas ele não estava aceitando e quer dar uma demanda de penalidade de auditoria rs 25000 e rs.50000 como virar pena. Por isso, me sugira como avançar para aviod esta pena, senhor. .

senhor, incidiu uma perda de 3 lacs em f & amp; O comércio, eu não sei como demonstrar isso em itr, me guie.

Senhor, recebi um aviso de escrutínio para não auditar as contas e arquivo de devolução defeituoso para AY 2018-14, sou titular de ajob e fiz uma negociação intra day, o custo de vendas total da negociação de ações intradiárias é inserido como virar e então eu declarei uma Vire de mais de 1 hora durante o arquivo de retorno. bcoz desconhece que a conversão de konwledge foi calculada de maneira errada, neste caso, o oficial de avaliação quer bem por não ter recebido auditoria e uma penalidade de 0,5% (& gt; 1cr), neste caso eu Explicado para uma computação incorreta de virar para negociação de ações intradiárias, mas ele não estava aceitando e quer dar uma demanda de penalidade de auditoria rs 25000 e rs.50000 como virar pena. Por isso, me sugira como avançar para aviod esta pena, senhor. .

A seção de explicação 73 é aplicável somente para empresas?

pode uma perda de derivativos de liquidação de imposto de renda individual contra lucro comercial de acordo com a seção 43 (5)

Tenho um problema peculiar. Estou tendo renda salarial, mas também tenho INTRA DAY TRADING PERDA ESPECULATIVA até a extensão de aprox. Rs.2 Lacs (não estou em nenhum outro negócio para o qual os livros de conta são obrigatórios, mas simplesmente funciono a partir do meu laptop). O JAVA UTILITY ITR4 NÃO PERMITE RENDIMENTO NEGATIVO EM P & amp; L A / C item 51 e o ITO só acredita em ADICIONAR a minha PERDA ESPECULATIVA como meu RENDIMENTO. Como RECTIFICO ESTA EDIÇÃO no ITR4?

o negócio de especulação perde em itr onde colocar a quantidade de perder.

novo ITR 3, vá para Schedule BP excel sheet, lá A - & gt; 2a é para P / L especulativa e A - & gt; 2b para F & amp; O P / L.

Depois de pesquisar muito, encontrei seu blog ...

e achei impressionante como eu tenho Nil conhecimento sobre Taxação e ITRS ..

Senhor, tenho poucas dúvidas sobre como fazer e o que exatamente eu tenho que fazer?

Plz me ajude Graças a você no avanço ...

Eu e o meu Pai ambos fazem negociação on-line em F & amp; O apenas ...

e ambos estão em perda ...

Deixe-me dizer-lhe alguns detalhes.

Eu levei 3 Lacs do meu irmão para fins comerciais (ele recebeu 3 lacs como EMPRÉSTIMO do SBI)

Eu investei 3 lacs + 1 lacs de meu pai no mercado e obtive perda de 1.60 lacs no AF 14-15 e retirei 2 Lacs parcialmente para despesas e # 8230; ao longo do ano..

resto 50K é saldo na minha conta de negociação & # 8230;

então eu preciso preencher o ITR4 direito ...

1. mas como preencher existem várias guias na folha excel do ITR4 & # 8230; ?

2. Como eu recebi perda e é menos de 8% de lucro, eu preciso de AUDIT & # 8230 ;. Qual é o processo de Auditoria e quanto serão os encargos da Auditoria? e de onde eu posso ter minha Auditoria.

3. Como livros de contas, o que devo manter ... todas as notas do contrato e a declaração P / L fornecida, mas Broker & # 8230 ;?

ele é aposentado pessoal do Exército ..

e investiu capital na negociação e fez uma perda de 2,78 Lacs.

1. Ele obteve uma pensão de 24000 por mês.

2 tem empréstimo habitacional de 4 Lacs da LIC HFL. e pagando prémio de 4492.

3. Também tem empréstimo pessoal de 2 Lacs adicionais e pagando 2440.

4. outro empréstimo do banco central ele tem 2 Lacs e pagando 5000 por isso.

5. Ele também está tendo alguma apólice de seguro para que ele pague 20 mil por ano.

Senhor, anteriormente, nós não pagamos quaisquer impostos e Didn & # 8217; T Frip ITRS como não sabíamos em perda também temos que arquivar ITR ..

e para o imposto, não temos tanta renda e # 8230;

Para ajudar-me a saber como fazê-lo ... onde preencher todos os dados no ITR4.

Sua orientação será de grande ajuda.

eu comprei o valor do cobre rs.8000000 / - & amp; obter lucro 50000 /, então, o que devo fazer, eu tenho que preencher o retorno do imposto de renda & # 8230; Diga-me o mais rápido possível.

Por favor note, eu vi sua nota valiosa para o Prov. para preencher ITR no caso de rendimentos e perdas empresariais e gostaria de ter sua valiosa opinião.

Por favor, me apoie e me dê seus valiosos conselhos e opiniões sobre o meu assunto, ou seja.

Eu tinha em Futuro e Opção, ou seja, em ações O negócio de derivativos tinha um valor de perda de R $ 9,50,000.00 e o valor do lucro era Rs.419600,00, então o saldo era perda em negócios derivados de Rs. 536400.00 (419600-956000)

Ganho de capital a longo prazo na venda - Compartilhamento de ações Hind Unilever de Rs 3,29,200.00, portanto não pode ser reivindicado Tax Free Long term Cap. Ganho.

e a Comissão de seguros tomou Rs.31,616.00 sem manter os livros.

Eu preenchi o I. T. R em 31 de julho de 2017 Loss Return e reivindicado # 8211;

1) Lucro e ganhos de negócios e prof. RS. RS.

comissão de renda sem livros 31.616,00.

Compartilhe a perda de negociação PERDA & # 8211; 5,36400.00.

2.) Ganhos de capital 3,29,200.00 3,29,200.00.

3.) Renda de outras fontes 5,640.00 5,640.00.

Total de rendimentos e # 8211; (1.69.944,00) como UnAbsorbed Loss Carry encaminhado.

Total da renda tributável Nil.

Perguntei o mesmo à minha CA e a uma CA de Hyderabad que confirmaram que preenchi o ITR corretamente.

Confirme se o ITR -4 completo está certo.

gentilmente, guie e dê seus valiosos conselhos. Eu serei muito obrigado em obter sua valiosa opinião.

44AD entra em questão quando:

Tenho menos de 1 crasso de negócios.

Eu não quero reivindicar nenhum expd ou dep.

Eu não quero compensar ou carregar perdas de FWD.

Então eu posso assumir 8% do meu volume de negócios bruto como receita tributável.

Agora, sob as mesmas provisões, se eu declarar que tenho menos de 8% de lucro ou dizer perda & # 8230; eu tenho que cumprir 44aa e 44ab.

1. Eu quero reivindicar o expd.

2. Eu quero reivindicar dep.

3. Eu quero carregar a perda de FWD.

4. Eu não quero aproveitar a opção de 44ad.

Então, por que eu vou estar aberto para 44aa e 44ab se eu tiver perda em futuros e operações de opções.

Você está perfeitamente certo. A seção 44AD é sobre renda presuntiva e é opcional para os empresários que têm um volume de negócios menor que o limite prescrito, ou seja, 1 crore para 2018-17, para mostrar seus rendimentos sob essa seção e os benefícios são eles que não devem manter livros de A / C. Se você mantivesse os livros necessários de A / C e você tiver uma perda na negociação de F & O, então você pode mostrar uma perda normal de negócios (em vez de receita presuntiva). A necessidade de auditoria ocorre apenas quando os limites mencionados na seção 44AB são cruzados. Muitas CAs estão erroneamente lendo a Seção 44AB e 44AD juntas. Esta última é aplicável somente quando não há livros de A / C e, portanto, você precisa mostrar uma renda presuntiva mínima, que é de 8%. Quando a opção de renda presuntiva (Seção 44AD) não for escolhida, não há necessidade de obter auditoria fiscal para perdas.

Se o volume de negócios de F & O foi inferior a 2 crores.

Posso pagar impostos em 6% do volume de negócios (como tudo em F & amp; O foi encaminhado através do canal bancário) ... independentemente do lucro real obtido por mim?

Em caso de perda, por que a sectio 44AD é obrigatoriamente aplicada, senhor?

44AD é uma tributação presuntiva que assume 8% do volume de negócios como a receita tributável líquida.

Suponha que eu não vá por 44AD e eu também tenho uma perda, porque eu vou ser propenso a fiscalizar a auditoria ?? Eu poderia entender o entendimento.

44AD diz se eu estou escolhendo não manter livros de acasalamento e querer aproveitar o imposto presuntivo, mas eu afirmo que tenho uma perda do que eu tenho que manter livros mantidos e auditoria.

Se eu não quiser passar pela tributação presuntiva de acordo com a seção 44AD, quero reivindicar expd .. e quer levar também perdas de fwd. Você pode citar qual seção ou jurisprudência me faz abrigar sob 44AB senhor?

Obrigado, muito boa informação. Por favor, deixe-me informar o nome do site ou artigo que menciona como manter registros da transação F & amp; O em nossos livros.

Nota de orientação da Icai on audit u / s 44ab.

alguém está copiando seus conteúdos simpletaxindia. in/2018/08/all-about-income-tax-return-filing-in. html.

1. Se uma pessoa decidir não transportar perdas devido à negociação de F & O, uma vez que ele decide não negociar ainda mais, ainda são necessárias auditorias fiscais e apresentação no formulário ITR 4? Pode não ser possível preencher o formulário ITR2? Quais são as implicações do ponto de vista de conformidade fiscal?

2. Suponha que 2/3 anos abaixo da linha, a pessoa novamente faça alguma negociação F & amp; O e devido a ganhos, os arquivos retornam no formulário ITR4 agora e obtenham livros auditados / não exigidos conforme o requisito, existe alguma provisão obrigatória para dar anos anteriores & # 8217; dados durante o depósito de impostos ou pode tudo começar como ardósia limpa?

Good Pratik ..

informações completas e exaustivas compartilhadas sobre o tópico acima (derivado).

Por favor, deixe-me saber se o prémio pago pela LIC Varistha Pension Bima Yojana & amp; LIC JEEVAN AKSHAY-VI DIREITO PARA RECLAMAÇÃO Rebate U / s 80C e 80CCC ou quaisquer outras deduções conforme provisão fiscal.

Quem está fazendo negócios de especulação (compra e venda de ações no mesmo dia & # 8211; Intra day trading) e obteve perda em torno de (94k), portanto, é necessário fazer auditoria, mesmo o volume de negócios (vendas & # 8211; compra (quantidades positivas e negativas )) é inferior a 1 cr. Por favor informar.

Se houver uma perda, o fornecimento de 44AB lido com 44AD não se aplicará, pois você leu a seção 44AD, em que é claramente mencionado que, enquanto não houver renda que exceda o limite de isenção básica, a provisão de auditoria fiscal não é aplicável mesmo que sua o lucro é inferior a 8%. Corrija-me se estiver errado.

Obrigado pelo artigo.

Caro senhor, você poderia dar qualquer referência onde a maneira de calcular o volume de negócios como acima é dada.

Caro senhor, você poderia dar qualquer referência onde a maneira de calcular o volume de negócios como indicado acima é fornecida.

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Tratamento tributário das opções.

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13. Regras e regulamentos.

Se uma opção foi exercida, expirou ou ainda está aberta Se a opção está coberta ou descoberta Se a opção representa uma posição curta ou longa. Normalmente, uma opção longa que foi exercida resulta em um ganho ou perda de capital. Um que expirou sem exercício resulta em uma perda de capital do prêmio.

Impostos sobre negociação de opções binárias.

Existem alguns tipos de impostos que um operador de opções binário precisa considerar. Imposto de jogo, Imposto sobre rendimentos de capital e imposto de renda.

Impostos de opção binária americana.

Nos Estados Unidos, o IRS discute extensamente o imposto sobre jogos de azar e tem exemplos específicos de impostos sobre ganhos de jogo que são reportados pelo cassino no formulário W-2G, veja aqui. Se você estiver usando um corretor de Opções Binárias sem licença, não irá emitir-lhe quaisquer documentos fiscais, porque eles não são trocas legais.

Os investidores que usam uma troca de opções binária legal como Nadex, receberão um Formulário 1099-B do IRS que é & # 8220; Receita de Broker e Transações de Trocas de Trocas. O tipo de renda é Futuras / Opções Reguladas.

Em geral, seus ganhos de capital para apresentação de impostos propostos são relatados em seu formulário 1040D. No formulário é uma parcela para ganhos de capital de curto e longo prazos. As opções mantidas por menos de um ano seguem o formulário de ganhos de capital de curto prazo.

O IRS considerará as opções binárias negociadas em uma plataforma de corretores não regulamentada nos Estados Unidos para ser considerada um ganho / perda de capital de curto prazo ou algum outro tipo de renda? Fale com seu contador sobre isso.

No que diz respeito ao IRS, todos os rendimentos são tributáveis. Você pode chamá-lo de renda de negócios, renda de emprego próprio, ou mesmo um grande presente da vovó, é tudo tributável, e o IRS quer um pedaço dele.

Impostos de opção binária europeia.

O CySEC em Chipre regula os corretores de opções binárias e, em virtude de Chipre ser membro da União Européia, os corretores de opções binárias autorizados entrarão na categoria de empresas de investimento no âmbito da DMIF.

Isso deve tornar os lucros das opções binárias tributáveis ​​como renda de investimento ou ganhos de capital.

No Reino Unido, as opções binárias devem ser reguladas pela FCA. A partir de janeiro de 2018, eles esperam que a supervisão regulamentar seja formalizada e implantada na Autoridade de Conduta Financeira (F CA) e faça opções binárias como outras atividades de negociação no mercado de ações.

Uma verificação recente da HM Revenue & amp; A alfândega não mostra resultados em sua seção de FAQ sobre opções binárias. O HMRC no Reino Unido tem um imposto sobre ganhos de capital de dois níveis de 18% & amp; 28% sobre ganhos de capital após exceções. Veja mais sobre os ganhos de capital da HMRC.

Onde está hoje, você precisa perguntar ao seu contador.

Então, para resumir, se você está registrando seus impostos, então seu palpite é tão bom quanto o nosso. Se você está usando um preparador de imposto ou contador para arquivar seus impostos, então pergunte-lhes, porque é por isso que eles são pagos os grandes dólares!

Imposto de retirada da opção binária.

Recebemos perguntas de vários investidores sobre um imposto de CySEC, ou imposto de corretores sobre retirada de lucros.

Este é realmente um golpe importante que as empresas ilegais fazem quando não querem que você retire seu dinheiro. Um corretor de fraudes irá dizer-lhe que, para retirar o dinheiro, você precisa pagar um imposto de 5% ou 10%. Não há nenhuma base para tal pedido, e eles simplesmente estão procurando roubar mais dinheiro com você.

Se você um corretor não está processando sua retirada em tempo hábil, há uma boa chance de serem uma farsa.

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Tratamento tributário para Call & amp; Opções de colocação.

É absolutamente crucial construir, pelo menos, uma compreensão básica das leis tributárias antes de embarcar em quaisquer operações de opções. Neste artigo, veremos como as chamadas e colocações são tributadas nos EUA, ou seja, chamadas e colocações para fins de exercício, bem como chamadas e colocações comercializadas por conta própria. Também analisaremos a "Regra de venda de lavagem" e o tratamento tributário das estradas de opção. Mas antes de irmos mais longe, note que o autor não é um profissional de impostos e este artigo só deve servir como uma introdução ao tratamento tributário de opções. A maior diligência ou consulta com um profissional de impostos é altamente recomendada.

Em primeiro lugar, quando as opções de compra são exercidas, o prémio é incluído como parte da base de custo de uma ação. Por exemplo, se Mary compra uma opção de compra para a Stock ABC em fevereiro com um preço de exercício de $ 20 e expiração de junho de 2018 por US $ 1, e as ações negociadas em US $ 22 no final do prazo, Mary exerce sua opção. Sua base de custo para as 100 ações da ABC é $ 2100 (US $ 20 por ação x 100, mais $ 100 de prêmio). Se Mary decidiu vender sua posição de 100 ações em agosto, quando a ABC agora está negociando em US $ 28, ela realizará uma ganho de capital tributável de curto prazo de US $ 700: US $ 28 para vender as ações que lhe custaram US $ 21 para receber. Por motivos de brevidade, renunciaremos a comissões, que podem ser adotadas na base de custo de suas ações. O período de tempo de imposto é considerado a curto prazo, pois é inferior a um ano, e o intervalo é desde o momento do exercício de opção (junho) até o momento de vender seu estoque (agosto).

As opções de compra recebem um tratamento semelhante: se uma venda for exercida e o comprador possuir os valores mobiliários, os prêmios e as comissões da put são adicionados à base do custo das ações / subtraído do preço de venda após o exercício. O tempo decorrido da posição começa quando as ações foram compradas originalmente quando a venda foi exercida (as ações foram vendidas). Se uma colocação é exercida sem a titularidade anterior do estoque subjacente, são aplicadas regras tributárias similares a uma venda curta, com o período total de tempo desde a data de exercício até o fechamento / cobrança do cargo.

As opções longas e curtas para fins de opções de opções puras recebem tratamentos fiscais similares. Ganhos e perdas são calculados quando as posições estão fechadas ou quando expiram sem exercício. No caso de chamadas / escritas, todas as opções que expiram sem exercicio são consideradas ganhos a curto prazo. Abaixo está um exemplo que abrange alguns cenários básicos:

Bob compra uma opção de venda em outubro de 2018 na XYZ com uma greve de US $ 50 em maio de 2018 por US $ 3. Se ele posteriormente revender a opção quando XYZ cai para US $ 40 em setembro de 2018, ele seria tributado sobre os ganhos de capital de curto prazo (maio a setembro) ou US $ 10 menos o prémio do put e as comissões associadas. Nesse caso, Bob seria elegível para ser tributado em um ganho de capital de curto prazo de $ 7.

Se Bob escreve uma chamada de US $ 60 para a ABC em maio, recebendo um prêmio de US $ 4, com uma expiração de outubro de 2018, e decide comprar sua opção em agosto, quando XYZ salta para US $ 70 por ganhos de explosão, então ele é elegível para um curto perda de capital a prazo de US $ 600 ($ 70 - $ 60 + receita recebida).

Se, no entanto, Bob comprou uma chamada de $ 75 para a ABC por um prêmio de US $ 4 em maio de 2018 com expiração de outubro de 2018 e a chamada expira sem exercicio (digamos que a XYZ trocará US $ 72 no final do prazo), Bob realizará uma perda de capital a longo prazo em sua opção não exercida igual ao prêmio de US $ 400.

Chamadas cobertas e postos de proteção.

As chamadas cobertas são ligeiramente mais complexas do que simplesmente uma chamada longa ou curta, e podem cair em um dos três cenários para chamadas em ou fora do dinheiro: (A) a chamada não é exercida, (B) a chamada é exercida, ou (C) chamada é comprada de volta (comprado para fechar).

Vamos visitar Mary para este exemplo.

Mary possui 100 ações da Microsoft Corporation (MSFT), atualmente negociando em US $ 46,90, e ela escreve uma chamada coberta de cobertura de US $ 50, expiração de setembro, recebendo um prêmio de $ .95.

Se a chamada não for exercida, diga operações de MSFT em US $ 48 no vencimento, Mary realizará um ganho de capital de curto prazo de $ .95 em sua opção. Se a convocação for exercida, Mary realizará um ganho de capital com base em seu período total de posição e seu custo total. Dizendo que ela comprou suas ações em janeiro de 2017 por US $ 37, Mary realizará um ganho de capital de longo prazo de US $ 13,95 (US $ 50 a US $ 36,05 ou o preço que ela pagou menos o prémio de chamada recebido). Se a compra for comprada de volta, dependendo do preço pago para comprar o retorno de chamada eo período de tempo decorrido no total para o comércio, Mary pode ser elegível para ganhos / perdas de capital de longo ou curto prazo.

O exemplo acima pertence estritamente às chamadas cobertas no dinheiro ou fora do dinheiro. Os tratamentos fiscais para chamadas cobertas no dinheiro (ITM) são muito mais intrincados.

Ao escrever chamadas cobertas pela ITM, o investidor deve primeiro determinar se a chamada é qualificada ou não qualificada, pois estas últimas podem ter conseqüências fiscais negativas. Se uma chamada é considerada como não qualificada, ela será tributada na taxa de curto prazo, mesmo que as ações subjacentes tenham sido mantidas há mais de um ano. As diretrizes relativas às qualificações podem ser intrincadas, mas a chave é garantir que a chamada não seja menor em mais de um preço de exercício abaixo do preço de fechamento do dia anterior e a chamada tenha um período de tempo superior a 30 dias até o prazo de validade.

Por exemplo, Maria detinha ações da MSFT desde janeiro do ano passado em US $ 36 por ação e decide escrever a chamada de US $ 45 de 5 de junho recebendo um prêmio de US $ 2,65. Uma vez que o preço de fechamento do último dia de negociação (22 de maio) foi de US $ 46,90, uma greve abaixo seria de US $ 46,50 e, uma vez que o prazo de validade é inferior a 30 dias, a chamada coberta não é qualificada e o período de detenção de suas ações será suspenso. Se em 5 de junho, a chamada for exercida e as ações de Mary forem chamadas, Mary realizará ganhos de capital de curto prazo, mesmo que o período de detenção de suas ações tenha sido superior a um ano.

Para obter uma lista das diretrizes que regem as qualificações de chamadas cobertas, veja a documentação oficial do IRS aqui, bem como, uma lista de especificações sobre chamadas cobertas qualificadas também pode ser encontrada no Guia do Investidor.

As peças de proteção são um pouco mais diretas, embora apenas apenas. Se um investidor tiver detido ações por mais de um ano e quiser proteger sua posição com uma colocação de proteção, ele ainda será qualificado para ganhos de capital de longo prazo. Se as ações tivessem sido mantidas por menos de um ano, digamos onze meses, e se o investidor comprar uma proteção, mesmo com mais de um mês de expiração, o período de detenção do investidor será imediatamente negado e quaisquer ganhos após a venda do O estoque será ganhos a curto prazo. O mesmo é verdade se as ações do subjacente forem compradas enquanto mantêm a opção de venda antes da data de validade da opção - independentemente de quanto tempo a colocação tenha sido realizada antes da compra de ações.

De acordo com o IRS, as perdas de uma segurança não podem ser transferidas para a compra de outra segurança "substancialmente idêntica" dentro de um prazo de 30 dias. A regra de venda de lavagem aplica-se às opções de chamadas também.

Por exemplo, se Beth perca uma ação e compra a opção de compra dessa mesma ação dentro de trinta dias, ela não poderá reclamar a perda. Em vez disso, a perda de Beth será adicionada ao prêmio da opção de compra e o período de retenção da chamada começará a partir da data em que ela vendeu as ações. Após o exercício da chamada, a base de custo de suas novas ações incluirá o prêmio de chamada, bem como a perda de transferência das ações. O período de detenção dessas novas ações começará após a data do exercício da chamada.

Da mesma forma, se Beth perdeu uma opção (chamada ou colocação) e compre uma opção similar do mesmo estoque, a perda da primeira opção seria desativada e a perda seria adicionada ao prêmio da segunda opção .

Finalmente, concluímos com o tratamento tributário de straddles. As perdas fiscais em estradas só são reconhecidas na medida em que compensam os ganhos na posição oposta. Se Chris entrasse em uma posição de estrondo e dispusesse a chamada com uma perda de US $ 500, mas tiveram ganhos não realizados de US $ 300 nas put, Chris só poderá reclamar uma perda de US $ 200 na declaração de impostos para o ano em curso. (Veja o artigo relacionado: Como a regra de Straddle cria oportunidades fiscais para comerciantes de opções.)

Os impostos sobre as opções são incrivelmente complexos, mas é imperativo que os investidores tenham uma forte familiaridade com as regras que regem estes instrumentos derivados. Este artigo não é, de forma alguma, uma apresentação completa das moléstias que governam os tratamentos fiscais das opções e só deve servir como um prompt para novas pesquisas. Para obter uma lista exaustiva de incômodos tributários, procure um profissional de impostos.